Plan lucha fraude

Criterios generales del Plan de Lucha contra el Fraude de la Hacienda Foral de Bizkaia para el 2021

El Departamento de Hacienda y Finanzas de la Diputación Foral de Bizkaia ha hecho públicos los criterios generales que informan del Plan de Lucha contra el Fraude mediante la publicación en el Boletín Oficial de Bizkaia el pasado 12 de enero la Resolución 1/2021.

Las actuaciones de lucha contra el fraude se clasifican en tres categorías:

1.- Actuaciones de obtención de la información:

  • Se incluirá un módulo de control y verificación censal.
  • Desarrollo de la plataforma tecnológica para el procesamiento de grandes volúmenes de datos y la aplicación de nuevas técnicas de ciencia de datos, teniendo en cuenta la entrada de BATUZ en el año 2022.
  • Se iniciará un proyecto de obtención de información en fuentes abiertas en internet y cruce con los datos que posee la Administración Tributaria.
  • Se realizarán actuaciones selectivas de obtención de información para aquellas personas que presenten indicios de comisión de fraude fiscal.
  • Análisis de los grupos de empresas que operan en el ámbito de la fiscalidad internacional.
  • Análisis de los contribuyentes con vínculos con paraísos fiscales.
  • Verificación de la tributación de los contribuyentes no residentes en territorio español por las actividades que desarrollen en Bizkaia.
  • Incrementar y mejorar la información relativa en sectores o modelos de negocio con mayor riesgo de fraude.

 

2.- Actuaciones preventivas:

  • Incremento en la atención de los contribuyentes mediante el empleo de canales telefónicos y telemáticos.
  • La campaña de IRPF contará con un nuevo modelo de gestión donde se presentará en la sede electrónica de la Diputación Foral de Bizkaia.
  • Se harán diversas tareas relacionadas con el desarrollo del proyecto BATUZ.
  • Implantación de un módulo de educación tributaria.
  • Seguimiento de los contribuyentes objeto de comprobación en años anteriores.

 

3.- Actuaciones de regularización y cobro:

  • Control de los grupos empresariales internacionalizados.
  • Control de grandes empresas.
  • Control de grupos fiscales.
  • Comprobación de la correcta tributación de las sociedades cuyo activo esté compuesto en su mayoría por bienes no afectos al desarrollo de una actividad económica y que obtengan fundamentalmente rentas pasivas.
  • Comprobación de la correcta aplicación de los porcentajes de tributación declarados por las entidades que tributan en volumen de operaciones a más de una Administración Tributaria, que sea de territorio común o foral.

 

En cuanto a las actuaciones dirigidas al cobro de la deuda tributaria se enumeran las siguientes:

  • Seguimiento y control de deudores, poniendo especial énfasis en las actuaciones de declaración de responsabilidad solidaria o subsidiaria en el pago de las deudas tributarias.
  • Seguimiento y control de las empresas declaradas en concurso de acreedores.
  • Detección de ocultaciones y vaciamientos patrimoniales.

 

Como se puede observar, la Hacienda Foral de Bizkaia hace mucho hincapié en todo lo relacionado al formato digital y le da mucha importancia a la educación y prevención fiscal.

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